1- المقدمة

تُعد مراجعة الحسابات المتقدمة والتحليل المالي ونظام الضبط الداخلي الفعّال عناصر حيوية في ضمان <strongدقة القوائم المالية، الشفافية، ومنع المخاطر التشغيلية أو الاحتيالية. ومع تعقيد البيئة المالية الحديثة، لم يعد يكفي الاعتماد على الأساليب التقليدية، بل يتطلب الأمر <strongمهارات متقدمة في التحليل، التدقيق، وتقييم الرقابة الداخلية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدققين الداخليين والخارجيين، والمدراء الماليين من فهم واستخدام <strongأحدث الأدوات والتقنيات في مراجعة الحسابات، الفحص المالي، وتقوية أنظمة الضبط الداخلي وفق أفضل الممارسات الدولية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “مراجعة الحسابات المتقدمة والفحص المالي والضبط الداخلي” هي برنامج تدريبي متقدم يستند إلى <strongمعايير المراجعة الدولية (ISA)، وإطار COSO للرقابة الداخلية، وأفضل الممارسات من IIA وIFRS. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل عملية، وتحليل قوائم مالية فعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongتطبيق تقنيات متقدمة في مراجعة الحسابات، تحليل البيانات المالية لاكتشاف الشذوذ، وتقييم كفاءة نظام الضبط الداخلي.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى مراجعة الحسابات المتقدمة: من التحقق البسيط إلى التحليل الاستراتيجي.
• 📚 أسس الفحص المالي المتقدم:
  • 🔹 التحليل الأفقي والرأسي للقوائم المالية
  • 🔹 النسب المالية (الربحية، السيولة، الرافعة، الكفاءة)
  • 🔹 تحليل التدفقات النقدية وتأثيرها على الاستمرارية
• 📊 تقنيات مراجعة الحسابات المعقدة:
  • 🔹 مراجعة الإيرادات والإيرادات المستقبلية (IFRS 15)
  • 🔹 تقييم المخزون والأصول غير الملموسة
  • 🔹 مراجعة الذمم المدينة والدائنة
  • 🔹 مراجعة الالتزامات غير المسجلة (مثل الضمانات والتقاعد)
• 🔄 جمع الأدلة باستخدام أدوات رقمية:
  • 🔹 تحليل جميع المعاملات (Full Population Testing)
  • 🔹 استخدام برامج مثل ACL، IDEA، Power BI
  • 🔹 تطبيق تحليل بونيجاردو (Benford’s Law) لكشف التلاعب
• 📈 نظام الضبط الداخلي الفعّال:
  • 🔹 مكونات الضبط الداخلي (COSO Framework)
  • 🔹 تقييم فعالية أنشطة الرقابة
  • 🔹 اختبارات العينة والتقييم المستمر
• 🔍 تقييم مخاطر عدم التحقق (ISA 315):
  • 🔹 تقييم مخاطر الاحتيال
  • 🔹 تحليل نقاط الضعف في النظام
  • 🔹 تصميم إجراءات استجابة مناسبة
• 🛡️ إعداد تقارير المراجعة المتقدمة:
  • 🔹 التقرير الموافق عليه
  • 🔹 التقرير المشروط أو المتحفظ عليه
  • 🔹 الإفصاح عن القضايا الرئيسية (Key Audit Matters)
• 🌱 التحديثات الحديثة: التحول الرقمي، الذكاء الاصطناعي في المراجعة، والاستدامة (ESG Reporting).

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة مراجعة الحسابات المتقدمة ومتطلباتها.
• 📚 تطبيق تقنيات تحليل مالي متقدمة لاكتشاف الشذوذ.
• 📊 مراجعة الحسابات المعقدة بدقة وفق IFRS وISA.
• 🔄 استخدام أدوات رقمية لجمع وتحليل الأدلة.
• 📈 تقييم فعالية نظام الضبط الداخلي باستخدام إطار COSO.
• 🔍 تقييم مخاطر الاحتيال وعدم التحقق بدقة.
• 🛡️ إصدار تقارير مراجعة احترافية وواضحة.
• 🌱 مواكبة التطورات الحديثة في مجال المراجعة والرقابة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية متقدمة تجمع بين المحاسبة، التحليل، والرقابة الداخلية.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تقارير مراجعة، قوالب تحليل مالي، دليل تطبيقي لـ ISA وCOSO.
• 🎯 ورش عمل: مراجعة حسابات معقدة + تحليل بيانات + إعداد تقرير مراجعة.
• 👥 دراسات حالة من شركات كبرى واجهت تحديات في المراجعة وكيف تم التعامل معها.
• 👨‍🏫 مدرب معتمد من IFAC أو حاصل على شهادة CPA/CIA – خبير مراجعة خارجية.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في جودة التقارير المالية.

6- الفئة المستهدفة

• المدققون الخارجيون والداخليون.
• المحاسبون المعتمدون (CPA)، والمدراء الماليون.
• أخصائيو التقارير المالية، الحوكمة، والامتثال.
• جميع من يُشارك في مراجعة أو فحص القوائم المالية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية المراجعة المتقدمة.
• 📚 تحليل القوائم المالية باستخدام أدوات تحليلية قوية.
• 📊 مراجعة الحسابات المعقدة بدقة عالية.
• 🔄 استخدام التكنولوجيا في جمع وتحليل الأدلة.
• 📈 تقييم فعالية الضبط الداخلي.
• 🔍 اكتشاف مؤشرات الاحتيال أو التلاعب.
• 🛡️ إصدار تقارير مراجعة مهنية وموحّدة دوليًا.
• 🌱 مواكبة التطورات الحديثة في المجال المالي والرقابي.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار قصير على المعرفة بالقوائم المالية، مع تحليل لتقرير مراجعة سابق.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: مراجعة حسابات معقدة + إعداد تقرير + عرض تقديمي + استبيان رضا.