1- المقدمة

يُعد نظام الرقابة الداخلية أداة محورية لضمان سلامة الأداء التشغيلي، دقة التقارير المالية، والامتثال للأنظمة واللوائح. في ظل التعقيدات المتزايدة في بيئة العمل، أصبح من الضروري أن تمتلك المؤسسات – سواء كانت حكومية، خاصة، أو غير ربحية – نظامًا متكاملًا للرقابة الداخلية يُسهم في تقليل المخاطر، منع الاحتيال، وتعزيز الشفافية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المديرين، مراجعي الحسابات، وفرق الإدارة من فهم مكونات النظام، وتطبيقه بفعالية وفق المعايير العالمية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “نظام الرقابة الداخلية” هي برنامج تدريبي متقدم يُركّز على بناء وتفعيل نظام رقابة فعّال داخل المؤسسات. تعتمد الدورة على إطار COSO للرقابة الداخلية كمرجع عالمي، وتشمل تطبيقات عملية في تقييم الضوابط، تحديد الفجوات، وتصميم آليات تصحيحية. يتعلم المشاركون كيفية دمج الرقابة الداخلية في العمليات اليومية، وتحويلها إلى ثقافة مؤسسية قائمة على المساءلة والكفاءة.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى نظام الرقابة الداخلية: التعريف، الأهمية، والأهداف (التشغيل، التقارير، الامتثال).
• ⚖️ إطار COSO للرقابة الداخلية: المكونات الخمسة (البيئة، تقييم المخاطر، أنشطة الرقابة، المعلومات والاتصال، المراقبة).
• 🔍 تقييم المخاطر المؤسسية: تحديد المخاطر التشغيلية، المالية، والتنظيمية.
• 🛡️ أنشطة الرقابة: الفصل في المهام، التفويض، المراجعة، والرقابة التقنية.
• 📊 معلومات الاتصال والتدفق المعلوماتي: دقة البيانات، السرية، وتوافر المعلومات.
• 🔄 المراقبة والتقييم المستمر: المراجعة الدورية، التدقيق الداخلي، والتقارير الإدارية.
• ✅ تحديد الفجوات وتحسين النظام: خطة تصحيحية، توصيات، ومتابعة التنفيذ.
• 🌱 بناء ثقافة الرقابة الداخلية: التدريب، التوعية، ودور القيادة.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم مفهوم نظام الرقابة الداخلية وأهميته في المؤسسة.
• ⚖️ تطبيق إطار COSO لتقييم وتقوية النظام.
• 🔍 تحديد وتقييم المخاطر المؤسسية بدقة.
• 🛡️ تصميم وتطبيق أنشطة رقابة فعّالة.
• 📊 ضمان دقة التدفق المعلوماتي والاتصالات الداخلية.
• 🔄 إجراء مراقبة مستمرة وتقييم دوري للنظام.
• ✅ تحديد فجوات الرقابة ووضع خطط تحسين.
• 🌱 تعزيز ثقافة الرقابة الداخلية عبر جميع المستويات.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عالمية مبنية على إطار COSO المعتمد دوليًا.
• 📊 أدوات عملية: قوالب تقييم الرقابة، نماذج تحليل المخاطر، خطة تحسين.
• 🎯 ورش عمل: تقييم نظام رقابة داخلي لعملية تشغيلية (مثل: المشتريات، الرواتب).
• 👥 دراسات حالة من مؤسسات حكومية وشركات كبرى (مثل: وزارة المالية، أرامكو، صندوق الاستثمارات).
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في الرقابة الداخلية، المراجعة، أو الحوكمة المؤسسية.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيق عملي يُسهم في تحسين الأداء والامتثال.

6- الفئة المستهدفة

• مراجعو الحسابات الداخليون وفرق التدقيق.
• مشرفو الإدارات المالية، المشتريات، والتشغيل.
• مسؤولو الحوكمة، الامتثال، وفرق الرقابة الداخلية.
• مديرو التميز المؤسسي وتطوير الأداء.
• جميع من يُشارك في ضمان كفاءة العمليات وسلامة التقارير.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لمفهوم الرقابة الداخلية وأهدافها.
• ⚖️ تطبيق إطار COSO في تقييم النظام.
• 🔍 تحديد المخاطر المؤسسية بدقة.
• 🛡️ تطبيق أنشطة رقابة فعّالة.
• 📊 تحسين جودة المعلومات والاتصالات.
• 🔄 إجراء مراقبة مستمرة على النظام.
• ✅ تحديد الفجوات ووضع خطط تحسين.
• 🌱 المساهمة في بناء ثقافة رقابة داخلية قوية.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى الفهم بنظام الرقابة، مع تحليل أولي لعملية أو نظام رقابة داخلي.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تقييم نظام رقابة لعملية + خطة تحسين + عرض تقديمي + استبيان رضا.