1- المقدمة

يُعد تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية من الركائز الأساسية في ضمان استقرار المؤسسة واستمرارية عملياتها. فالموازنة لا تُعد مجرد تقدير للإيرادات والنفقات، بل هي أداة استراتيجية للتحكم، التنبؤ، والتوجيه. كما أن إدارة التدفقات النقدية بدقة تُسهم في تجنب نقص السيولة، تحسين اتخاذ القرار، وتعزيز الكفاءة التشغيلية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المدراء الماليين، مشرفي العمليات، وفرق التميز من تطبيق منهجيات متقدمة في تحليل الموازنات وتخطيط التدفقات النقدية باستخدام أدوات تحليلية دقيقة تعكس الواقع وتساعد على التنبؤ بالمستقبل.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية” هي برنامج تدريبي عملي يُركّز على تحويل البيانات المالية إلى <strongرؤى قابلة للتنفيذ. من خلال أدوات مثل النماذج المالية الديناميكية، تحليل الفروقات (Variance Analysis)، وتقدير التدفقات النقدية الشهرية والربع سنوية، يتعلم المشاركون كيفية تقييم الأداء المالي، التنبؤ بالسيولة، واتخاذ قرارات تمويلية وتشغيلية مدروسة.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى التحليل والتخطيط المالي: لماذا نحلل؟ ولماذا نخطط؟
• 📊 تحليل الموازنة الحالية: تقييم الإيرادات، المصروفات، والتكاليف الثابتة/المتغيرة.
• 📉 تحليل الفروقات (Variance Analysis): مقارنة الأداء الفعلي بالمحسوب، وتحديد أسباب الانحراف.
• 💰 تخطيط التدفقات النقدية: التدفقات الداخلة (تحصيلات)، والمتدفقات الخارجة (دفعات).
• 🔄 نماذج التنبؤ بالسيولة: التدفقات النقدية الشهرية، الربع سنوية، والسنوية.
• 🛡️ إدارة نقص السيولة: الجدولة، إعادة التفاوض، والتمويل قصير الأجل.
• 📈 مؤشرات الأداء المالية (KPIs): نسبة السيولة، دوران رأس المال العامل، وفترة الاسترداد.
• 🌱 مراجعة وتحديث الخطة المالية: التكيف مع التغيرات التشغيلية والاقتصادية.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم أهمية التحليل والتخطيط كأداة استراتيجية.
• 📊 تقييم دقة وواقعية الموازنة الحالية.
• 📉 تحليل الفروقات بين الموازنة والأداء الفعلي.
• 💰 بناء خطة تدفقات نقدية دقيقة وواقعية.
• 🔄 التنبؤ بالسيولة على المدى القصير والمتوسط.
• 🛡️ وضع خطط طوارئ لإدارة نقص السيولة.
• 📈 استخدام مؤشرات الأداء لمراقبة الصحة المالية.
• 🌱 تحديث الخطط المالية باستمرار حسب المعطيات الجديدة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين التمويل، التحليل الكمي، والتخطيط الاستراتيجي.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تدفقات نقدية ديناميكية، قوالب تحليل فروقات، دليل KPIs مالي.
• 🎯 ورش عمل: بناء نموذج تدفقات نقدية + تحليل فرق إنفاق + محاكاة أزمة سيولة.
• 👥 دراسات حالة من شركات نجحت في تجنب الإفلاس عبر تخطيط تدفقات نقدية دقيق.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في التخطيط المالي، HSE، أو التميز المؤسسي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في الاستقرار المالي.

6- الفئة المستهدفة

• المدراء الماليون، أخصائيو التخطيط، والمحاسبون.
• مشرفو العمليات، المشاريع، والتميز المؤسسي.
• أخصائيو التدفقات النقدية، التقارير، ومؤشرات الأداء.
• جميع من يُشارك في التخطيط المالي أو مراقبة السيولة.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية التحليل والتخطيط المالي.
• 📊 تقييم دقة الموازنة الحالية.
• 📉 تحليل الفروقات وفهم أسبابها.
• 💰 بناء خطة تدفقات نقدية دقيقة.
• 🔄 التنبؤ بالسيولة على فترات زمنية مختلفة.
• 🛡️ التعامل مع حالات نقص السيولة بكفاءة.
• 📈 استخدام مؤشرات الأداء لمراقبة الوضع المالي.
• 🌱 تحديث الخطط المالية بشكل دوري.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى الخبرة في التخطيط المالي، مع تحليل لميزانية وتدفقات نقدية فعلية.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل موازنة + تخطيط تدفقات نقدية لمدة 12 شهرًا + عرض تقديمي + استبيان رضا.