1- المقدمة

أصبحت المحاسبة القضائية أداة حيوية في كشف الجرائم المالية، مثل <strongالاحتيال، التزوير، واختلاس الأموال، حيث تجمع بين المهارات المحاسبية، التحليلية، والقانونية لتقديم أدلة قابلة للإثبات أمام الجهات القضائية. ومع تطور أساليب الاحتيال باستخدام التكنولوجيا، أصبح من الضروري استخدام <strongتقنيات متقدمة للكشف عن الشذوذ وفحص المعاملات المشبوهة. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدققين، وأعضاء الوحدات القانونية من اكتساب <strongمهارات المحاسبة القضائية الحديثة واستخدام أدوات فحص الاحتيال بدقة وفعالية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “المحاسبة القضائية وتقنيات فحص الاحتيال” هي برنامج تدريبي متقدم يُركّز على الجانب العملي والتحقيقي في الكشف عن الجرائم المالية. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل تفاعلية، واستخدام أدوات تحليل البيانات، يتعلم المشاركون كيفية <strongتتبع الأموال، تحليل القوائم المالية لاكتشاف التلاعب، وإعداد تقارير فنية قابلة للعرض أمام المحاكم.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى المحاسبة القضائية: التعريف، الأهداف، وأهميتها في مكافحة الفساد.
• 📚 أنواع الاحتيال المالي:
  • 🔹 اختلاس الأموال والنقد
  • 🔹 التلاعب في القوائم المالية
  • 🔹 التزوير في الفواتير والمستندات
  • 🔹 ازدواجية الصرف أو التسجيل
• 📊 مؤشرات الاحتيال (Red Flags):
  • 🔹 تغييرات مفاجئة في نمط الإنفاق
  • 🔹 غياب الضوابط الداخلية
  • 🔹 رفض الموظف الإجازة أو التنقل الوظيفي
• 🔄 منهجية التحقيق المحاسبي:
  • 🔹 جمع الأدلة (مستندات، سجلات، مقابلات)
  • 🔹 تتبع التدفقات النقدية
  • 🔹 تحليل الحسابات المشبوهة
• 📈 أدوات تحليل الاحتيال:
  • 🔹 تحليل بونيجاردو (Benford’s Law)
  • 🔹 تحليل النسب المالية (Ratio Analysis)
  • 🔹 استخدام برامج مثل ACL، IDEA، أو Power BI
• 🔍 فحص المعاملات الإلكترونية: تتبع تحويلات البنك، الفواتير الرقمية، وسجلات النظام.
• 🛡️ إعداد التقرير القضائي: شكل التقرير، العناصر الأساسية، وتقديمه أمام المحكمة.
• 🌱 التعاون مع الجهات الأمنية والقضائية: كيف تُسلّم الأدلة؟ وما هي متطلبات القبول القانوني؟

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة المحاسبة القضائية ودورها في العدالة المالية.
• 📚 التعرف على أنواع الاحتيال المالي الشائعة.
• 📊 تحديد المؤشرات الحمراء التي تدل على وجود احتيال.
• 🔄 تطبيق منهجية علمية للتحقيق في الحالات المشبوهة.
• 📈 استخدام أدوات تحليل البيانات لكشف الشذوذ.
• 🔍 تتبع الأموال والمعاملات عبر السجلات المحاسبية.
• 🛡️ إعداد تقارير فنية واضحة وقابلة للإثبات قانونيًا.
• 🌱 بناء قدرة على التعاون مع الجهات القضائية بكفاءة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين المحاسبة، التحقيق، والقانون.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تقارير تحقيق، قوالب تحليل احتيال، دليل المحاسبة القضائية.
• 🎯 ورش عمل: تحقيق في حالة احتيال + تحليل بيانات + إعداد تقرير قضائي.
• 👥 دراسات حالة من قضايا حقيقية تم كشفها باستخدام المحاسبة القضائية.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في التدقيق الجنائي، HSE، أو التميز المؤسسي – خبير محاسبي وقانوني.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في كشف الجرائم المالية.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدققون الداخليون، وأخصائيو الرقابة.
• موظفو التحقيقات، الشؤون القانونية، ومكافحة الفساد.
• مشرفو التميز المؤسسي، HSE، والتحول الرقمي.
• جميع من يُشارك في التحقيق أو مراجعة المعاملات المالية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية المحاسبة القضائية.
• 📚 التعرف على أنواع الاحتيال وكيفية تصنيفها.
• 📊 اكتشاف المؤشرات المبكرة للاحتيال.
• 🔄 تطبيق منهجية تحقيقي دقيقة.
• 📈 استخدام أدوات رقمية لتحليل البيانات.
• 🔍 تتبع الأموال وتتبع مصدرها.
• 🛡️ إعداد تقارير قانونية مهنية.
• 🌱 دعم الجهات القضائية بأدلة محاسبية قوية.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى الخبرة بالتحقيق المالي، مع تحليل لقضية احتيال فعلية.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحقيق في حالة وهمية + إعداد تقرير + عرض تقديمي + استبيان رضا.