1- المقدمة

تُعد إدارة التدفقات النقدية واحدة من أهم الوظائف المالية في أي مؤسسة، حيث تمثل الشريان الحيوي الذي يضمن <strongاستمرارية العمليات، سداد الالتزامات، والاستثمار المستقبلي. فحتى لو حققت المؤسسة أرباحًا محاسبية، فإن ضعف السيولة قد يؤدي إلى تعثرها. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدراء الماليين، والمدراء التنفيذيين من اكتساب المهارات اللازمة لـ<strongإعداد توقعات نقدية دقيقة، إدارة السيولة بكفاءة، واتخاذ قرارات استراتيجية مدروسة بناءً على البيانات النقدية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “إعداد وإدارة التدفقات النقدية وكيفية اتخاذ القرارات” هي برنامج تدريبي عملي يُركّز على تحويل البيانات المالية إلى <strongتوقعات نقدية واقعية تُستخدم كأداة لاتخاذ القرار. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل مباشرة، ونماذج Excel تفاعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongبناء نموذج تدفق نقدي، تحليل الفجوات، وتقييم الخيارات الاستراتيجية مثل التوسع، التمويل، أو خفض التكاليف.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى التدفقات النقدية: لماذا “النقد أهم من الربح”؟
• 📚 مكونات التدفقات النقدية:
  • 🔹 التدفقات من الأنشطة التشغيلية
  • 🔹 التدفقات من الأنشطة الاستثمارية
  • 🔹 التدفقات من الأنشطة التمويلية
• 📊 أنواع نماذج التدفق النقدي:
  • 🔹 التدفق النقدي اليومي / الأسبوعي / الشهري
  • 🔹 التدفق النقدي قصير الأجل (1-3 أشهر)
  • 🔹 التدفق النقدي طويل الأجل (6-12 شهرًا)
• 🔄 خطوات إعداد نموذج التدفق النقدي:
  • 🔹 جمع البيانات من المبيعات، المشتريات، الرواتب، والضرائب
  • 🔹 تقدير توقيت التحصيل والدفع
  • 🔹 بناء النموذج في Excel (معادلات، تحقق من الصحة)
• 📈 تحليل التدفق النقدي:
  • 🔹 تحديد الفجوة النقدية
  • 🔹 حساب رأس المال العامل
  • 🔹 تحليل نسبة السيولة (Quick Ratio, Current Ratio)
• 🔍 إدارة السيولة:
  • 🔹 تسريع التحصيل (مثل: فواتير إلكترونية، حوافز الدفع المبكر)
  • 🔹 تأخير الدفع بشكل قانوني
  • 🔹 استخدام أدوات التمويل قصيرة الأجل ( overdraft، سندات الخزينة)
• 🛡️ اتخاذ القرارات بناءً على التدفق النقدي:
  • 🔹 هل يمكننا التوسع؟
  • 🔹 هل نحتاج إلى تمويل؟
  • 🔹 متى نستثمر في أصول جديدة؟
  • 🔹 كيف نتعامل مع فترة انخفاض السيولة؟
• 🌱 حالات دراسة واقعية: شركة واجهت أزمة سيولة وكيف تم التعافي عبر إدارة التدفق النقدي.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم أهمية التدفقات النقدية في استمرارية المؤسسة.
• 📚 التعرف على مكونات وأنواع التدفقات النقدية.
• 📊 إعداد نماذج تدفق نقدي دقيقة وواقعية.
• 🔄 تحليل السيولة وتحديد الفجوات النقدية.
• 📈 إدارة السيولة بكفاءة لتجنب الأزمات.
• 🔍 اتخاذ قرارات استراتيجية مدروسة بناءً على التدفق النقدي.
• 🛡️ بناء أنظمة مراقبة يومية للتدفقات النقدية.
• 🌱 تعزيز ثقافة السيولة داخل المؤسسة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين المحاسبة، التمويل، واتخاذ القرار.
• 📊 أدوات عملية: نماذج Excel للتدفق النقدي، قوالب تحليل السيولة، دليل الإدارة النقدية.
• 🎯 ورش عمل: بناء نموذج تدفق نقدي شهري + تحليل فجوة + اتخاذ قرار تمويل.
• 👥 دراسات حالة من شركات نجحت في تجنب الإفلاس عبر إدارة التدفق النقدي.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو الإدارة المالية – خبير مالي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في كفاءة الإدارة المالية.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدراء الماليون، ومشرفو التقارير.
• المدراء التنفيذيون، رؤساء الأقسام، وصناع القرار.
• أصحاب الأعمال والمنشآت الصغيرة والمتوسطة.
• جميع من يُشارك في التخطيط المالي أو إدارة السيولة.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية التدفقات النقدية.
• 📚 إعداد نماذج تدفق نقدي دقيقة.
• 📊 تحليل السيولة وتحديد المخاطر المبكرة.
• 🔄 إدارة التحصيل والدفع بكفاءة.
• 📈 اتخاذ قرارات تمويل واستثمار مدروسة.
• 🔍 تقليل مخاطر نقص السيولة.
• 🛡️ بناء نظام مراقبة يومي للتدفقات.
• 🌱 تعزيز الكفاءة المالية والاستقرار المؤسسي.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار قصير على المعرفة بالتدفقات النقدية، مع تحليل لنموذج تدفق غير دقيق.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: إعداد نموذج تدفق نقدي + اتخاذ قرار + عرض تقديمي + استبيان رضا.