1- المقدمة

تُعد الضرائب الركيزة الأساسية في تمويل <strongالإنفاق العام وتقديم الخدمات الأساسية مثل التعليم، الصحة، الأمن، والبنية التحتية. فهي تمثل <strongأهم مصدر للإيرادات الحكومية في معظم الدول، وتُستخدم كأداة فعّالة لتحقيق <strongالأهداف الاقتصادية والاجتماعية مثل العدالة في توزيع الدخل، التحكم في التضخم، وتحفيز النشاط الاقتصادي. تهدف هذه الدورة إلى تمكين موظفي المالية، المحاسبين الحكوميين، وصناع القرار من فهم واستخدام <strongمبادئ وأساليب الضرائب كأداة استراتيجية لإدارة الإيرادات العامة.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “الضرائب كمصدر للإيرادات العامة” هي برنامج تدريبي متقدم يستند إلى أفضل الممارسات العالمية في <strongالاقتصاد المالي، السياسة الضريبية، وإدارة الإيرادات. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل عملية، وتحليل بيانات ضريبية فعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongفهم أنواع الضرائب، تقييم كفاءتها، وتصميم سياسات ضريبية عادلة ومستدامة.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى الضرائب والإيرادات العامة: التعريف، الأهمية، ودورها في التنمية.
• 📚 أنواع الضرائب الرئيسية:
  • 🔹 الضرائب المباشرة: ضريبة الدخل، ضريبة الشركات، ضريبة الأرباح الرأسمالية
  • 🔹 الضرائب غير المباشرة: ضريبة القيمة المضافة (VAT)، الرسوم الجمركية، ضرائب المبيعات
• 📊 مبادئ تصميم النظام الضريبي الفعّال:
  • 🔹 العدالة (التوزيع العادل للعبء الضريبي)
  • 🔹 الكفاءة (تقليل التكاليف الإدارية والتأثير السلبي على النشاط الاقتصادي)
  • 🔹 الشفافية (وضوح القوانين والإجراءات)
  • 🔹 المرونة (القدرة على التكيف مع التغيرات الاقتصادية)
• 🔄 أساليب تحصيل الضرائب:
  • 🔹 التحصيل الذاتي (Self-Assessment)
  • 🔹 التحصيل الآلي عبر المنصات الرقمية
  • 🔹 التفتيش والتدقيق الضريبي
  • 🔹 التعاون الدولي في مكافحة التهرب
• 📈 قياس كفاءة النظام الضريبي:
  • 🔹 نسبة الإيرادات الضريبية إلى الناتج المحلي الإجمالي
  • 🔹 تكلفة التحصيل مقابل الإيراد المتحصل
  • 🔹 معدل الامتثال الضريبي
• 🔍 التحديات في التحصيل الضريبي:
  • 🔹 التهرب والتجنب الضريبي
  • 🔹 الاقتصاد غير الرسمي
  • 🔹 ضعف البنية التحتية الرقمية
  • 🔹 مقاومة التغيير من قبل المكلفين
• 🛡️ إصلاحات النظام الضريبي:
  • 🔹 تبسيط الإجراءات
  • 🔹 تعزيز الشفافية والرقابة
  • 🔹 استخدام التكنولوجيا (التحول الرقمي)
  • 🔹 بناء الثقة بين الدولة والمواطن
• 🌱 حالات دراسة واقعية: تحليل نظام ضريبي ناجح في دولة متقدمة + دراسة تحسين التحصيل في دولة نامية.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم دور الضرائب كأحد أهم مصادر الإيرادات العامة.
• 📚 التعرف على أنواع الضرائب وخصائصها.
• 📊 تبني مبادئ التصميم الضريبي العادل والفعال.
• 🔄 تقييم كفاءة النظام الضريبي الحالي.
• 📈 تحليل تحديات التحصيل واقتراح حلول عملية.
• 🔍 تعزيز الشفافية والامتثال الضريبي.
• 🛡️ دعم إصلاحات ضريبية مستدامة ومحفّزة للنمو.
• 🌱 بناء نظام ضريبي حديث يدعم التنمية الاقتصادية.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية شاملة تجمع بين الاقتصاد، الإدارة، والتميز المؤسسي.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تحليل كفاءة ضريبية، قوالب تقييم النظام، دليل الضرائب والإيرادات.
• 🎯 ورش عمل: تحليل نظام ضريبي + اقتراح إصلاحات + عرض أمام “لجنة مالية”.
• 👥 دراسات حالة من دول نجحت في تحسين التحصيل الضريبي بشكل كبير.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو الاقتصاد المالي – خبير ضرائب أو اقتصادي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في كفاءة إدارة الإيرادات.

6- الفئة المستهدفة

• موظفو وزارة المالية، هيئة الزكاة والضرائب، أو الجهة الضريبية.
• المحاسبون الحكوميون، مشرفو الإيرادات، والمدققون.
• أخصائيو التميز المؤسسي، HSE، والتحول الرقمي.
• جميع من يُشارك في إدارة أو تطوير النظام الضريبي.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية الضرائب في تمويل الدولة.
• 📚 التعرف على أنواع الضرائب وآليات التحصيل.
• 📊 تقييم كفاءة النظام الضريبي.
• 🔄 اقتراح حلول لتحسين التحصيل.
• 📈 تقليل حالات التهرب والتجنب الضريبي.
• 🔍 تعزيز الشفافية والثقة في النظام.
• 🛡️ دعم الإصلاحات الضريبية الشاملة.
• 🌱 بناء نظام ضريبي عادل، فعال، ومحفز للنمو.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى المعرفة بالضرائب، مع تحليل لنسبة التحصيل في دولة ما.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل نظام ضريبي + اقتراح إصلاحات + عرض تقديمي + استبيان رضا.