1- المقدمة

تُعد المحاسبة الضريبية فرعًا متخصصًا من المحاسبة يركّز على <strongتطبيق القوانين واللوائح الضريبية على البيانات المالية لإعداد الإقرارات الضريبية بدقة والامتثال للجهات الرقابية مثل هيئة الزكاة والضرائب. وهي الجسر بين <strongالمحاسبة المالية والأنظمة الضريبية، وتُستخدم في حساب الضرائب المستحقة، تسجيل القيود الخاصة بالضريبة، وتقديم التقارير الدقيقة. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدراء الماليين، وأصحاب الأعمال من فهم واستخدام <strongمبادئ وأساليب المحاسبة الضريبية وفق النظام المحلي أو الخليجي (مثل نظام ضريبة القيمة المضافة والضريبة على الدخل).

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “المحاسبة الضريبية” هي برنامج تدريبي عملي يستند إلى <strongاللائحة التنفيذية للضريبة على الدخل، ضريبة القيمة المضافة (VAT)، والنظام المحاسبي المعتمد. من خلال أمثلة واقعية، ورش عمل عملية، ونماذج إقرارات فعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongتسجيل القيود اليومية المتعلقة بالضريبة، احتساب الضريبة المستحقة، وإعداد التقارير الضريبية بشكل دقيق وقانوني.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى المحاسبة الضريبية: التعريف، الأهداف، وأهميتها في الامتثال.
• 📚 الإطار القانوني والتنظيمي:
  • 🔹 قانون الضريبة على الدخل
  • 🔹 لائحة ضريبة القيمة المضافة (VAT)
  • 🔹 التعليمات الصادرة عن الهيئة العامة للزكاة والضرائب (ZATCA) أو ما يعادلها
• 📊 الفروقات بين المحاسبة المالية والمحاسبة الضريبية:
  • 🔹 الفروق المؤجلة (Deferred Tax)
  • 🔹 الفروق الدائمة (Permanent Differences)
  • 🔹 تعديلات الربح الخاضع للضريبة
• 🔄 تسجيل القيود اليومية الضريبية:
  • 🔹 قيود ضريبة القيمة المضافة (مدفوعة، مستحقة)
  • 🔹 قيود ضريبة الدخل المؤجلة والجارية
  • 🔹 استقطاعات وخصومات ضريبية
• 📈 احتساب الضريبة المستحقة:
  • 🔹 تحديد الربح الخاضع للضريبة
  • 🔹 تطبيق النسب الضريبية (مثل 15% على الشركات)
  • 🔹 حساب ضريبة القيمة المضافة الشهرية أو الربع سنوية
• 🔍 إعداد الإقرارات الضريبية:
  • 🔹 إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT Return)
  • 🔹 إقرار الضريبة على الدخل
  • 🔹 تقديم الإقرارات عبر البوابة الإلكترونية
• 🛡️ الضوابط الداخلية والتدقيق الضريبي:
  • 🔹 الحفاظ على المستندات الداعمة
  • 🔹 التحضير لمراجعة الهيئة الضريبية
  • 🔹 إدارة المخاطر الضريبية والاعتراضات
• 🌱 حالات دراسة واقعية: شركة تُحاسب ضريبيًا + تحليل فروقات محاسبية وضريبية.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة المحاسبة الضريبية وأهميتها في الامتثال.
• 📚 التعرف على القوانين واللوائح الضريبية السارية.
• 📊 التمييز بين المحاسبة المالية والضريبية.
• 🔄 تسجيل القيود اليومية المرتبطة بالضرائب بدقة.
• 📈 احتساب ضرائب القيمة المضافة والدخل بشكل صحيح.
• 🔍 إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد.
• 🛡️ التعامل مع التدقيق الضريبي وتجنب الغرامات.
• 🌱 بناء نظام محاسبي ضريبي دقيق وموثوق.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين المحاسبة، الضرائب، والامتثال.
• 📊 أدوات عملية: نماذج قيود يومية، قوالب إقرارات ضريبية، دليل المحاسبة الضريبية.
• 🎯 ورش عمل: احتساب ضريبة شركة + تسجيل قيود + إعداد إقرار VAT.
• 👥 دراسات حالة من شركات واجهت غرامات بسبب أخطاء ضريبية وكيف تم التصحيح.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو المحاسبة – خبير ضرائب.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في الدقة والامتثال.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدراء الماليون، وموظفو الحسابات.
• أصحاب الأعمال والمنشآت الصغيرة والمتوسطة.
• مشرفو التميز المؤسسي، HSE، والتحول الرقمي.
• جميع من يُشارك في إعداد أو مراجعة الإقرارات الضريبية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية المحاسبة الضريبية.
• 📚 التعرف على المتطلبات القانونية والمحاسبية.
• 📊 تمييز الفروقات بين الربح المحاسبي والضريبي.
• 🔄 تسجيل القيود الضريبية بدقة.
• 📈 احتساب الضرائب بشكل دقيق.
• 🔍 إعداد وتقديم الإقرارات الكترونيًا.
• 🛡️ تقليل المخاطر القانونية والمالية.
• 🌱 بناء نظام محاسبي ضريبي متكامل.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار قصير على المعرفة بالضرائب، مع تحليل لفواتير غير مطابقة.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: احتساب ضريبة + تسجيل قيود + إعداد إقرار + عرض تقديمي + استبيان رضا.