1- المقدمة

يُعد قانون الضرائب الإطار التشريعي الذي ينظم <strongفرض الضرائب، تحصيلها، وتحديد الحقوق والالتزامات بين الدولة والمكلفين. ويُمثل هذا القانون الأساس الذي تُبنى عليه جميع العمليات الضريبية، من تسجيل المنشأة إلى تقديم الإقرارات والتدقيق. فهم هذا القانون لا يقتصر على المحاسبين والمحامين فقط، بل أصبح ضروريًا لأصحاب الأعمال، المدراء الماليين، وحتى الموظفين الراغبين في فهم حقوقهم والتزاماتهم. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المشاركين من <strongقراءة وفهم نصوص قانون الضرائب بشكل عملي وتحليلي، مع التركيز على التطبيقات الواقعية في البيئة العربية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “قراءة في قانون الضرائب” هي برنامج تدريبي تحليلي يستند إلى <strongالنظام الضريبي المحلي (مثل نظام المملكة العربية السعودية أو ما يعادله). من خلال تفكيك بنود القانون، دراسات حالة واقعية، وورش عمل مباشرة، يتعلم المشاركون كيفية <strongتفسير النصوص الضريبية، تطبيقها على حالات عملية، وتجنب المخالفات التي قد تؤدي إلى غرامات أو مساءلة قانونية.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى قانون الضرائب: التعريف، الأهداف، وأهميته في النظام المالي.
• 📚 الإطار القانوني للنظام الضريبي:
  • 🔹 قانون الضريبة على الدخل
  • 🔹 لائحة ضريبة القيمة المضافة (VAT)
  • 🔹 تعليمات هيئة الزكاة والضرائب (ZATCA) أو الجهة المختصة
  • 🔹 العلاقة مع القوانين الأخرى (التجارية، الجمارك)
• 📊 المفاهيم الأساسية في قانون الضرائب:
  • 🔹 المكلف (Taxpayer): الشركات، الأفراد، المهن الحرة
  • 🔹 الخاضع للضريبة (Tax Base)
  • 🔹 معدلات الضريبة (نسبة ثابتة أو تصاعدية)
  • 🔹 فترة الضريبة (Tax Period)
• 🔄 أنواع الضرائب الرئيسية:
  • 🔹 ضريبة القيمة المضافة (VAT): السلع والخدمات، الاستخدامات الخاضعة، والاستثناءات
  • 🔹 ضريبة الدخل: على الأرباح، المرتبات، والأرباح الرأسمالية
  • 🔹 ضريبة الاستقطاع (Withholding Tax): عند الدفع للموردين أو العاملين غير المقيمين
• 📈 واجبات المكلفين الضريبيين:
  • 🔹 التسجيل في النظام الضريبي
  • 🔹 حفظ السجلات والمستندات لمدة 6 سنوات
  • 🔹 تقديم الإقرارات في الوقت المحدد
  • 🔹 دفع الضريبة المستحقة
• 🔍 الامتثال والضوابط القانونية:
  • 🔹 التحديد الصحيح للدخل الخاضع
  • 🔹 الخصومات المسموح بها وغير المسموح بها
  • 🔹 معالجة الفروقات المؤجلة والدائمة
• 🛡️ العقوبات والغرامات:
  • 🔹 التأخير في التقديم أو الدفع
  • 🔹 التهرب الضريبي (Tax Evasion)
  • 🔹 تقديم بيانات كاذبة أو غير دقيقة
  • 🔹 آليات الطعن والاعتراض
• 🌱 حالات دراسة واقعية: تحليل موقف ضريبي حقيقي + تفسير بنود قانونية + اتخاذ قرار امتثال.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة قانون الضرائب وأهميته في النظام الاقتصادي.
• 📚 التعرف على البنية القانونية للنظام الضريبي.
• 📊 تفسير نصوص القانون بدقة ووضوح.
• 🔄 تطبيق أحكام القانون على حالات عملية.
• 📈 تحديد واجبات المكلفين والحقوق المتاحة لهم.
• 🔍 تجنب المخالفات والغرامات عبر الامتثال الدقيق.
• 🛡️ استخدام آليات الطعن والاعتراض عند الحاجة.
• 🌱 بناء ثقافة ضريبية داخلية قوية في المؤسسة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية تحليلية تجمع بين القانون، المحاسبة، والامتثال.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تفسير قانوني، قوالب تحقق من الامتثال، دليل قراءة القانون الضريبي.
• 🎯 ورش عمل: تحليل نص قانوني + تطبيقه على شركة واقعية + اتخاذ قرار ضريبي.
• 👥 دراسات حالة من شركات واجهت مشكلات قانونية بسبب سوء التفسير.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو الشؤون القانونية – خبير ضرائب.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Word).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في فهم النصوص القانونية.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدراء الماليون، وموظفو الرواتب.
• أصحاب الأعمال، المدراء التنفيذيون، ومستشارو المنشآت الصغيرة.
• المحامون، أخصائيو الامتثال، وموظفو التدقيق.
• جميع من يُشارك في فهم أو تطبيق قانون الضرائب.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لبنية قانون الضرائب.
• 📚 التعرف على الالتزامات القانونية للمكلفين.
• 📊 قراءة وتفسير النصوص الضريبية بدقة.
• 🔄 تطبيق الأحكام على الحالات العملية.
• 📈 اتخاذ قرارات ضريبية مبنية على الفهم القانوني.
• 🔍 تقليل مخاطر الغرامات والمساءلة.
• 🛡️ استخدام حق الطعن عند وجود خلاف ضريبي.
• 🌱 تعزيز ثقافة الامتثال الضريبي في المؤسسة.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار قصير على المعرفة بالضرائب، مع تحليل لنص قانوني بسيط.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل موقف ضريبي + تفسير بنود قانونية + عرض تقديمي + استبيان رضا.