1- المقدمة

يُعد التدقيق والرقابة الشرعية الركيزة الأساسية لـ ضمان سلامة المعاملات المالية الإسلامية والالتزام بأحكام الشريعة الإسلامية في المؤسسات المالية. وفي ظل النمو المطرد لقطاع المؤسسات المالية الإسلامية الذي تجاوز 55% من إجمالي الأصول المصرفية في المملكة، أصبح الاختصاص في التدقيق والرقابة الشرعية مهارة حيوية لضمان المصداقية والاستدامة في القطاع المالي الإسلامي. تشير الإحصائيات إلى أن أكثر من 65% من المؤسسات المالية تواجه تحديات في تطبيق نظام رقابة شرعية فعّال. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدققين الماليين، وأعضاء هيئات الرقابة الشرعية من فهم واستخدام أفضل الممارسات في التدقيق والرقابة الشرعية مع التركيز على الجوانب العملية مثل إجراء التدقيق الشرعي، تحليل المخاطر الشرعية، ودمج الحلول مع رؤية 2030.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “الدبلوم المهني في التدقيق والرقابة الشرعية: الإطار الشرعي والمهني وفق أحكام الشريعة الإسلامية” هي برنامج تدريبي متقدم يستند إلى أحدث معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI) والأنظمة الصادرة عن البنك المركزي السعودي (SAMA). تدمج الدورة بين النظرية العميقة، المحاكاة العملية باستخدام أدوات مثل نماذج التدقيق الشرعي، منصات تحليل المخاطر الشرعية، وسيناريوهات واقعية من السوق السعودي، وحل سيناريوهات واقعية. يتعلم المشاركون كيفية إجراء التدقيق الشرعي، إدارة المخاطر الشرعية، وبناء نظام رقابة شرعية فعّال وفق رؤية 2030.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى التدقيق والرقابة الشرعية: لماذا الرقابة الشرعية ضرورية لاستقرار المؤسسات المالية الإسلامية؟
• 📚 الإطار الشرعي للرقابة الشرعية:
  • 🔹 فهم المبادئ الأساسية للرقابة الشرعية
  • 🔹 تحليل المرجعيات الشرعية للرقابة
  • 🔹 دراسة فتاوى هيئة المحاسبة والمراجعة (AAOIFI)
• 📊 هيكلة هيئة الرقابة الشرعية:
  • 🔹 تحليل معايير اختيار أعضاء هيئة الرقابة
  • 🔹 فهم المسؤوليات والصلاحيات
  • 🔹 دراسة العلاقة مع الإدارة التنفيذية
• 🔄 منهجيات التدقيق الشرعي:
  • 🔹 تحليل مراحل التدقيق الشرعي (التخطيط، التنفيذ، التقرير)
  • 🔹 فهم أدوات جمع الأدلة الشرعية
  • 🔹 دراسة نماذج إعداد تقارير التدقيق
• 📈 إدارة المخاطر الشرعية:
  • 🔹 استخدام نماذج تحديد المخاطر الشرعية
  • 🔹 تحليل تقييم المخاطر الشرعية
  • 🔹 تطبيق استراتيجيات إدارة المخاطر المتكاملة
• 🔍 الرقابة الشرعية على المنتجات:
  • 🔹 فهم الرقابة على المرابحة والإجارة
  • 🔹 تحليل الرقابة على الصكوك والاستثمارات
  • 🔹 دراسة الرقابة على الخدمات المصرفية الرقمية
• 🛡️ الرقابة الشرعية على العمليات:
  • 🔹 تصميم نظام رقابة شرعية على العمليات اليومية
  • 🔹 استخدام نماذج المراجعة الدورية
  • 🔹 تطبيق معايير الشفافية في الإبلاغ
• 🌱 الرقابة الشرعية في العصر الرقمي:
  • 🔹 تحليل التحديات الشرعية للتحول الرقمي
  • 🔹 فهم الرقابة الشرعية على الحلول المبتكرة
  • 🔹 دراسة نماذج الرقابة الشرعية الرقمية
• 🎯 حالات دراسة واقعية: كيف كشف تدقيق شرعي خطأً في هيكلة منتج مالي؟ + تحليل نظام رقابة شرعية ناجح في مصرف إسلامي سعودي.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم مفهوم التدقيق والرقابة الشرعية وأهميتها في المؤسسات المالية الإسلامية.
• 📚 التعرف على الإطار الشرعي والضوابط الأساسية للرقابة الشرعية.
• 📊 تحليل هيكلة هيئة الرقابة الشرعية وآليات عملها.
• 🔄 فهم وتطبيق منهجيات التدقيق الشرعي وفق المعايير الدولية.
• 📈 استخدام أدوات فعّالة لإدارة المخاطر الشرعية.
• 🔍 تطبيق مبادئ الرقابة الشرعية على المنتجات المصرفية الإسلامية.
• 🛡️ بناء نظام رقابة شرعية على العمليات اليومية.
• 🌱 دمج مبادئ الرقابة الشرعية مع التحول الرقمي في القطاع المالي.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية تفاعلية تدمج بين المحاكاة العملية والسيناريوهات الواقعية المعقدة.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تدقيق شرعي، قوالب إدارة مخاطر شرعية، دليل “الرقابة الشرعية خطوة بخطوة”.
• 🎯 ورش عمل: محاكاة تدقيق شرعي + تحليل مخاطر + تصميم نظام رقابة.
• 👥 دراسات حالة من مصارف إسلامية رائدة في السوق السعودية.
• 👨‍🏫 مدربون خبراء في التدقيق والرقابة الشرعية – مع خبرة في السوق السعودي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، ملفات تدريب، نماذج Excel).
• 🔄 تحديثات دورية لمواكبة أحدث التطورات في مجال الرقابة الشرعية.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمدققون الماليون.
• أعضاء هيئات الرقابة الشرعية الحالية والمرشحون.
• المدراء التنفيذيون في المؤسسات المالية الإسلامية.
• موظفو هيئة السوق المالية (CMA) والبنك المركزي (SAMA).
• الطلاب المتخصصون في الشريعة والتمويل الإسلامي.
• جميع من يسعى للحصول على شهادة مهنية معتمدة في الرقابة الشرعية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لدور التدقيق والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية.
• 📚 التعرف على الإطار الشرعي والضوابط الأساسية للرقابة الشرعية.
• 📊 تحليل هيكلة هيئة الرقابة الشرعية وآليات عملها.
• 🔄 فهم وتطبيق منهجيات التدقيق الشرعي وفق المعايير الدولية.
• 📈 استخدام أدوات فعّالة لإدارة المخاطر الشرعية.
• 🔍 تطبيق مبادئ الرقابة الشرعية على المنتجات المصرفية الإسلامية.
• 🛡️ بناء نظام رقابة شرعية على العمليات اليومية.
• 🌱 دمج مبادئ الرقابة الشرعية مع التحول الرقمي في القطاع المالي.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار متقدم يقيس مستوى المعرفة بالرقابة الشرعية، مع تحليل لسيناريوهات معقدة.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: إجراء تدقيق شرعي + تصميم نظام رقابة + عرض تقديمي تفصيلي + امتحان شهادة مهنية.