1- المقدمة

في عصر الرقمنة، أصبحت عمليات الاحتيال المالي والإداري أكثر تعقيدًا وتكتيكية، حيث يستخدم المحتالون تقنيات متقدمة للتحايل على الأنظمة. وفي المقابل، تحول تكنولوجيا المعلومات إلى سلاح استراتيجي في يد المدققين، تمكّنهم من <strongالكشف عن الأنماط غير الطبيعية، تحليل كميات ضخمة من البيانات، ومنع الجرائم قبل وقوعها. تهدف هذه الدورة إلى تمكين مدققي الحسابات، أخصائيي الرقابة الداخلية، ومدراء الامتثال من فهم واستخدام <strongأدوات رقمية متطورة لاكتشاف الاحتيال وتعزيز نزاهة المؤسسة.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “التدقيق وكشف الاحتيال باستخدام تكنولوجيا المعلومات” هي برنامج تدريبي متقدم يستند إلى أفضل الممارسات العالمية مثل معايير IIA، COBIT، وتقنيات Data Analytics. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل مباشرة، ومحاكاة تحليل بيانات احتيالية، يتعلم المشاركون كيفية <strongاستخدام أدوات رقمية لفحص المعاملات، اكتشاف التلاعب، وتقديم تقارير دقيقة تدعم الشفافية والمساءلة.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى الاحتيال الرقمي: كيف تغير وجه الاحتيال في العصر الرقمي؟
• 📚 أنواع الاحتيال الشائعة:
  • 🔹 تزوير الفواتير والمطالبات
  • 🔹 اختلاس الأموال عبر حسابات وهمية
  • 🔹 احتيال الموظفين (Insider Fraud)
  • 🔹 التلاعب في سجلات النظام أو قواعد البيانات
• 📊 دور التكنولوجيا في التدقيق الحديث:
  • 🔹 من التدقيق اليدوي إلى التدقيق الرقمي
  • 🔹 استخدام أنظمة ERP وCRM كمصدر بيانات
  • 🔹 أهمية الوصول الآمن إلى السجلات الرقمية
• 🔄 أدوات تحليل البيانات لكشف الاحتيال:
  • 🔹 ACL وIDEA: لتحليل قواعد البيانات
  • 🔹 Excel المتقدم: صيغ الشرط، Pivot Tables، والتحليل الإحصائي
  • 🔹 Power BI وTableau: لتصور الأنماط المشبوهة
• 📈 تقنيات كشف الاحتيال الرقمي:
  • 🔹 البحث عن “الرقم 13” أو التواريخ غير الطبيعية
  • 🔹 اكتشاف التكرار في الأرقام (Benford’s Law)
  • 🔹 تتبع المعاملات المشبوهة (Red Flags)
  • 🔹 تحليل السلوك (User Behavior Analytics)
• 🔍 الذكاء الاصطناعي وتعلم الآلة في كشف الاحتيال:
  • 🔹 نماذج الكشف التلقائي عن الشذوذ (Anomaly Detection)
  • 🔹 التنبؤ بالمخاطر بناءً على التاريخ
  • 🔹 أتمتة عمليات التدقيق الروتينية
• 🛡️ إجراءات التحقق والرد على الاشتباه:
  • 🔹 جمع الأدلة الرقمية بطريقة قانونية
  • 🔹 التنسيق مع الأمن السيبراني والقانوني
  • 🔹 إعداد تقرير تدقيق واضح ومحفوظ
• 🌱 حالات دراسة واقعية: كيف كشف مدقق احتيالًا استمر لسنوات باستخدام تحليل بسيط في Excel؟ + تحليل نظام نجح في رصد عملية اختلاس كبيرة.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة الاحتيال في البيئة الرقمية.
• 📚 التعرف على أنواع الاحتيال الشائعة في المؤسسات.
• 📊 استخدام أدوات تحليل البيانات لاكتشاف الشذوذ.
• 🔄 تطبيق تقنيات رقمية للكشف المبكر عن الاحتيال.
• 📈 استخدام الذكاء الاصطناعي والتصورات البيانية.
• 🔍 جمع الأدلة الرقمية بشكل قانوني ومهني.
• 🛡️ إعداد تقارير تدقيق دقيقة ومقنعة.
• 🌱 بناء ثقافة شفافية ووقاية داخل المؤسسة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين التدقيق، تقنية المعلومات، والامتثال.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تحليل احتيال، قوالب تقارير تدقيق، دليل “كشف الاحتيال الرقمي”.
• 🎯 ورش عمل: تحليل بيانات احتيالية + استخدام ACL/IDEA + تصميم لوحة مراقبة.
• 👥 دراسات حالة من جهات حكومية وشركات كشفت احتيالًا كبيرًا عبر التحليل الرقمي.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو التدقيق الداخلي – خبير في Data Analytics.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في مستوى الشفافية.

6- الفئة المستهدفة

• مدققو الحسابات الداخليون والخارجيون.
• أخصائيو الرقابة الداخلية، الامتثال، والمخاطر.
• موظفو المالية، المشتريات، والمخازن.
• جميع من يُشارك في التدقيق أو حماية أصول المؤسسة.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأدوات الاحتيال الرقمية.
• 📚 تحليل البيانات لاكتشاف الشذوذ.
• 📊 استخدام برامج التحليل بكفاءة.
• 🔄 اكتشاف مؤشرات الاحتيال مبكرًا.
• 📈 توظيف الذكاء الاصطناعي في التدقيق.
• 🔍 جمع الأدلة بشكل احترافي.
• 🛡️ تقديم تقارير دقيقة ومؤثرة.
• 🌱 تعزيز النزاهة والثقة في المؤسسة.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى المهارات في التحليل الرقمي، مع تحليل لعملية احتيال لم تُكتشف.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل مجموعة بيانات مشبوهة + إعداد تقرير احتيال + عرض تقديمي + استبيان رضا.