1- المقدمة

أصبحت شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة (VAT Specialist) مؤشرًا مهمًا على الكفاءة والاحترافية في مجال المحاسبة والامتثال الضريبي، خاصة في الدول التي تُطبّق نظام <strongضريبة القيمة المضافة (VAT) مثل دول مجلس التعاون الخليجي. وتُعد هذه الشهادة من المتطلبات الأساسية للعمل في الوظائف المالية بالشركات الكبرى، المكاتب المحاسبية، أو الجهات الرقابية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المشاركين من <strongالاستعداد الكامل لاجتياز اختبار شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة بنجاح، من خلال تغطية شاملة لكل المفاهيم، القوانين، والتطبيقات العملية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “البرنامج التحضيري لاختبار شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة” هي برنامج تدريبي مكثف يستند إلى <strongاللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) أو ما يعادلها في الدولة المستهدفة. من خلال محاضرات تفاعلية، دراسات حالة واقعية، ونماذج امتحانية مشابهة للرسمية، يتعلم المشاركون كيفية <strongفهم البنود القانونية، حساب الضريبة بدقة، وإعداد الإقرارات بشكل متوافق مع النظام.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة: أهميتها، الجهة المانحة، وهيكل الاختبار.
• 📚 أسس قانون ضريبة القيمة المضافة:
  • 🔹 تعريفات أساسية: الخاضع للضريبة، الاستخدام الخاضع، والاستثناءات
  • 🔹 النسبة الضريبية (15%، 5%، صفر%)
  • 🔹 فترة الضريبة (ربع سنوية أو شهرية)
• 📊 السلع والخدمات الخاضعة للضريبة:
  • 🔹 السلع المصنعة والمحلية
  • 🔹 الخدمات المهنية والاستشارية
  • 🔹 الاستيراد (كيفية فرض VAT عند الجمركة)
• 🔄 الاستثناءات والإعفاءات من الضريبة:
  • 🔹 التعليم والصحة العامة
  • 🔹 العقارات (بعض الحالات)
  • 🔹 التصدير (صفر معدل)
• 📈 احتساب ضريبة القيمة المضافة:
  • 🔹 الضريبة المستحقة (Output VAT)
  • 🔹 الضريبة القابلة للاسترداد (Input VAT)
  • 🔹 الضريبة الصافية (Net VAT Payable/Receivable)
  • 🔹 التعامل مع الفواتير غير الصحيحة أو المتأخرة
• 🔍 تسجيل المنشأة في النظام الضريبي:
  • 🔹 الحد الأدنى للإيرادات المؤهلة للتسجيل (إلزامي/طوعي)
  • 🔹 مستندات التسجيل
  • 🔹 تحديث بيانات المسجل
• 🛡️ تقديم الإقرارات الضريبية:
  • 🔹 مواعيد التقديم والدفع
  • 🔹 استخدام البوابة الإلكترونية (مثل ZATCA Portal)
  • 🔹 تصحيح الأخطاء في الإقرارات (Amendment)
• 🌱 حالات دراسة واقعية ونماذج امتحانية: حل أمثلة من امتحانات سابقة + محاكاة تقديم إقرار.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم هيكل واختبارات شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة.
• 📚 استيعاب اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة.
• 📊 احتساب الضريبة المستحقة والقابلة للاسترداد بدقة.
• 🔄 تحديد السلع والخدمات الخاضعة أو المعفاة.
• 📈 إعداد وتقديم إقرار ضريبي عبر البوابة الإلكترونية.
• 🔍 تجنب الأخطاء الشائعة في الفوترة والتسجيل.
• 🛡️ إدارة الوقت أثناء الامتحان وحل الأسئلة بكفاءة.
• 🌱 اجتياز الاختبار بنجاح والحصول على الشهادة باقتدار.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية شاملة تغطي جميع مواضيع الاختبار بدقة.
• 📊 أدوات عملية: نماذج امتحانات رسمية، قوالب حساب VAT، دليل المراجعة النهائي.
• 🎯 ورش عمل: محاكاة تقديم إقرار + حل أسئلة امتحان + تحليل أخطاء شائعة.
• 👥 دراسات حالة من شركات واجهت غرامات بسبب سوء الفهم للقانون.
• 👨‍🏫 مدربون حاصلون على شهادة VAT Specialist – خبراء في التدريس والامتحانات.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على نمط الأسئلة في الاختبارات الرسمية (اختيار من متعدد، حالات عملية).

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدراء الماليون، وموظفو الرواتب.
• أصحاب الأعمال والمنشآت الصغيرة والمتوسطة.
• المتقدمون لامتحان شهادة أخصائي ضريبة القيمة المضافة.
• جميع من يتعامل مع الفوترة، المحاسبة، أو الامتثال الضريبي.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لهيكل ومتطلبات الاختبار.
• 📚 إتقان القوانين واللوائح الخاصة بضريبة القيمة المضافة.
• 📊 احتساب الضريبة بدقة في مختلف السيناريوهات.
• 🔄 إعداد وتقديم الإقرارات بشكل صحيح.
• 📈 إدارة وقت الامتحان بكفاءة.
• 🔍 تقليل الأخطاء التي قد تؤدي إلى غرامات.
• 🛡️ تعزيز الثقة قبل دخول الاختبار.
• 🌱 الحصول على الشهادة كأخصائي معتمد في ضريبة القيمة المضافة.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار تشخيصي على معرفة المشارك بالضريبة.
• التقييم البعدي: اختبار تجريبي كامل (مشابه للامتحان الحقيقي) + تحليل الأداء + استبيان رضا.