1- المقدمة

يُعد التحليل المالي للقوائم المالية الأداة الأساسية لفهم الوضع المالي والمحاسبي لأي مؤسسة، سواء كانت حكومية، خاصة، أو غير ربحية. من خلال تحليل القوائم الرئيسية – الميزانية العمومية، قائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية – يمكن اتخاذ قرارات استراتيجية مدروسة في مجالات مثل التخطيط، الاستثمار، التمويل، والمراقبة. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المديرين، المحاسبين، وفرق التميز من تطبيق أساليب تحليل مالي متقدمة لتقييم الأداء المالي، الكفاءة التشغيلية، والمخاطر المحتملة.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “التحليل المالي للقوائم المالية” هي برنامج تدريبي عملي يُركّز على تحويل البيانات المحاسبية إلى رؤى استراتيجية قابلة للتطبيق. من خلال أدوات مثل نسب السيولة، الرفع المالي، العائد على الاستثمار، والتحليل الرأسي والأفقي، يتعلم المشاركون كيفية تقييم الصحة المالية للمؤسسة، مقارنة الأداء عبر الفترات، ومقارنة النتائج مع القطاع المماثل.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى التحليل المالي: الأهمية، المستفيدون، وأهداف التحليل.
• 📊 أنواع القوائم المالية: الميزانية العمومية، قائمة الدخل، التدفقات النقدية، والتغير في حقوق الملكية.
• 🔍 التحليل الأفقي (Horizontal Analysis): دراسة التغيرات عبر الزمن.
• 📉 التحليل الرأسي (Vertical Analysis): تحليل البنود كنسبة من الإجمالي.
• ⚖️ نِسب السيولة: القدرة على سداد الالتزامات قصيرة الأجل (مثل نسبة التداول، السائلة).
• 🔄 نِسب الرفع المالي: استخدام الدين وتأثيره على الاستقرار المالي.
• 💰 نِسب الربحية: هامش الربح، العائد على الأصول (ROA)، والعائد على حقوق الملكية (ROE).
• 🌱 نِسب الكفاءة والإدارة: دوران المخزون، الحسابات المدينة، والحسابات الدائنة.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم أهمية التحليل المالي في اتخاذ القرار.
• 📊 التعرف على القوائم المالية الرئيسية وعلاقتها ببعضها.
• 🔍 تطبيق التحليل الأفقي لتقييم التطور المالي.
• 📉 استخدام التحليل الرأسي لفهم بنية القوائم.
• ⚖️ تقييم السيولة وقدرة المؤسسة على الوفاء بالتزاماتها.
• 🔄 قياس مستوى استخدام الدين وإدارته.
• 💰 تحليل الربحية وفعالية إدارة الأصول وحقوق الملكية.
• 🌱 تقييم كفاءة العمليات التشغيلية.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين المحاسبة، التمويل، واتخاذ القرار.
• 📊 أدوات عملية: قوالب تحليل أفقي ورأسي، نماذج حساب النسب المالية، دليل التحليل.
• 🎯 ورش عمل: تحليل قوائم مالية فعلية + حساب النسب + تقديم تقرير أداء.
• 👥 دراسات حالة من شركات تمكنت من إنقاذ وضعها المالي عبر التحليل الدقيق.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في المحاسبة، التمويل، أو التميز المؤسسي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في الأداء المالي.

6- الفئة المستهدفة

• المدراء الماليون، المحاسبون، ومشرفو التخطيط.
• أخصائيو التميز المؤسسي، التدقيق، ومؤشرات الأداء.
• مشرفو المشاريع، العمليات، والإدارات العليا.
• جميع من يُشارك في تحليل البيانات المالية أو اتخاذ قرارات مبنية عليها.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية التحليل المالي.
• 📊 قراءة وتفسير القوائم المالية بدقة.
• 🔍 تحليل التغيرات المالية عبر الزمن.
• 📉 تقييم هيكل التكاليف والإيرادات.
• ⚖️ تقييم السيولة والاستقرار المالي.
• 🔄 تحليل استخدام الدين بكفاءة.
• 💰 قياس الربحية وفعالية الإدارة.
• 🌱 تحسين الكفاءة التشغيلية من خلال التحليل.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى المعرفة بالقوائم المالية، مع تحليل لقائمة دخل أو ميزانية بسيطة.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل قوائم مالية كاملة + تقرير مالي + عرض تقديمي + استبيان رضا.