1- المقدمة

تُعد الرقابة القانونية على المخالفات المالية أداة حاسمة لضمان <strongالنزاهة، الشفافية، والمساءلة في التعامل مع المال العام أو الخاص. فعندما تحدث مخالفات مالية — مثل التلاعب بالحسابات، صرف غير مشروع للمبالغ، أو ازدواجية الصرف — لا يكفي اكتشافها فقط، بل يتطلب الأمر <strongتحريض الآليات القانونية المناسبة للتحقيق، التحويل إلى القضاء، واتخاذ الإجراءات التأديبية أو الجنائية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، مشرفي الرقابة، وأعضاء الوحدات القانونية من فهم <strongكيفية رصد المخالفات، توثيقها قانونيًا، وربطها بالإطار التشريعي لضمان العدالة ومنع الإفلات من العقاب.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “الرقابة القانونية على المخالفات المالية” هي برنامج تدريبي متقدم يُركّز على دمج الجوانب <strongالمحاسبية، الرقابية، والقانونية في التعامل مع حالات الفساد أو الخطأ المالي. من خلال دراسات حالة واقعية، ورش عمل قانونية، وتحليل قضايا فعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongتحويل الملاحظات الرقابية إلى ملفات قانونية متكاملة تُستخدم في التحقيقات، التحويل إلى النيابة، أو اتخاذ القرارات التأديبية.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى المخالفات المالية: التعريف، الأنواع (صرف غير مشروع، تزوير، اختلاس)، والأثر السلبي.
• 📚 الإطار القانوني للرقابة:
  • 🔹 القوانين الجزائية ذات العلاقة (مثل الجرائم المالية، اختلاس المال العام)
  • 🔹 الأنظمة الإدارية والتأديبية
  • 🔹 دور الجهات الرقابية (ديوان المحاسبة، النيابة العامة، هيئة الرقابة)
• 📊 أنواع المخالفات المالية الشائعة:
  • 🔹 صرف مبالغ بدون مستندات
  • 🔹 ازدواجية الصرف
  • 🔹 التلاعب في الفواتير أو الكشوف
  • 🔹 استخدام الصلاحيات لأغراض شخصية
• 🔄 إجراءات اكتشاف المخالفة: التدقيق الداخلي، الشكاوى، والرقابة الدورية.
• 📈 توثيق المخالفة بشكل قانوني:
  • 🔹 جمع الأدلة (مستندات، كشوف، مقابلات)
  • 🔹 كتابة الملاحظة الرقابية بدقة
  • 🔹 تحديد المادة النظامية أو الجزائية المخالفة
• 🔍 تحويل المخالفة إلى الجهة المختصة:
  • 🔹 ملف التحقيق الداخلي
  • 🔹 توصية بالتحويل للنيابة أو التأديب
  • 🔹 متابعة سير القضية
• 🛡️ التعاون مع الجهات القضائية: تقديم الأدلة، الحضور كشاهد، وتقديم التقارير الفنية.
• 🌱 الوقاية من المخالفات: بناء أنظمة رقابة داخلية قوية، التوعية، والتدريب المستمر.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة المخالفات المالية وكيفية تصنيفها.
• 📚 التعرف على الإطار القانوني والتنظيمي للتعامل معها.
• 📊 التعرف على الأنواع الشائعة من المخالفات.
• 🔄 تطبيق إجراءات رصد واكتشاف المخالفات بدقة.
• 📈 توثيق المخالفة بأدلة مقبولة قانونيًا.
• 🔍 تحويل الملفات إلى الجهات القضائية أو التأديبية بكفاءة.
• 🛡️ التعاون الفعّال مع النيابة وهيئة التحقيق.
• 🌱 بناء نظام وقائي يقلل من حدوث المخالفات مستقبلًا.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية شاملة تجمع بين المحاسبة، القانون، والرقابة الداخلية.
• 📊 أدوات عملية: نماذج توثيق مخالفة، قوالب تقارير تحقيق، دليل قانوني للجرائم المالية.
• 🎯 ورش عمل: تحليل مخالفة فعلية + إعداد ملف قانوني + محاكاة تحويل إلى نيابة.
• 👥 دراسات حالة من قضايا فساد مالي تم كشفها ومعالجتها قانونيًا.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في القانون المالي، HSE، أو التميز المؤسسي – خبير قانوني ومحاسبي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Word).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في العدالة المؤسسية.

6- الفئة المستهدفة

• موظفو التدقيق الداخلي، الرقابة، والمحاسبة في الجهات الحكومية والخاصة.
• أخصائيو الشؤون القانونية، التحقيقات، والتأديب.
• مشرفو التميز المؤسسي، HSE، والتحول الرقمي.
• جميع من يُشارك في اكتشاف أو معالجة المخالفات المالية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية الرقابة القانونية على المخالفات.
• 📚 التعرف على القوانين والأنظمة المنظمة للجرائم المالية.
• 📊 اكتشاف المخالفات المالية بدقة.
• 🔄 توثيق المخالفة بأدلة مقبولة قانونيًا.
• 📈 إعداد ملف تحقيق كامل وواضح.
• 🔍 اتخاذ القرار الصحيح بشأن التحويل للجهات المختصة.
• 🛡️ التعاون مع الجهات القضائية بكفاءة.
• 🌱 بناء ثقافة وقائية ضد الفساد والممارسات غير المشروعة.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى الفهم بالقوانين المالية، مع تحليل لمخالفة فعلية.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل مخالفة + إعداد ملف قانوني + عرض تقديمي + استبيان رضا.