1- المقدمة

أصبحت الضريبة على القيمة المضافة (Value Added Tax – VAT) أحد الركائز الأساسية في الأنظمة الضريبية الحديثة، حيث تُفرض على <strongالقيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. وتُعد هذه الضريبة أداة فعّالة لتحقيق <strongالعدالة الضريبية، زيادة الإيرادات العامة، وتشجيع الشفافية المالية. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المحاسبين، المدراء الماليين، وأصحاب الأعمال من فهم واستخدام <strongأحكام الضريبة على القيمة المضافة بدقة وفق النظام المحلي أو الخليجي (مثل نظام الزكاة والضرائب في المملكة العربية السعودية).

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “الضريبة على القيمة المضافة” هي برنامج تدريبي عملي يستند إلى <strongاللائحة التنفيذية للضريبة على القيمة المضافة الصادرة عن الهيئة العامة للزكاة والضرائب (ZATCA) أو الجهة المختصة. من خلال أمثلة واقعية، ورش عمل عملية، ونماذج إقرارات فعلية، يتعلم المشاركون كيفية <strongحساب الضريبة، تسجيل المعاملات، إعداد الإقرار الضريبي، والامتثال للإبلاغ الإلكتروني.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى الضريبة على القيمة المضافة: التعريف، الأهداف، وأهميتها الاقتصادية.
• 📚 الإطار القانوني والتنظيمي:
  • 🔹 قانون الضريبة على القيمة المضافة
  • 🔹 اللائحة التنفيذية والتعليمات الصادرة عن الهيئة
  • 🔹 التعديلات الحديثة على النسبة أو السلع المشمولة
• 📊 نسبة الضريبة وأنواعها:
  • 🔹 النسبة القياسية (مثل 15% في السعودية)
  • 🔹 النسبة الصفرية (0%) على بعض الصادرات
  • 🔹 الإعفاءات (مثل التعليم والرعاية الصحية)
• 🔄 التسجيل في الضريبة على القيمة المضافة:
  • 🔹 شروط التسجيل (الإجباري والطوعي)
  • 🔹 خطوات التسجيل عبر البوابة الإلكترونية
  • 🔹 الرقم الضريبي وشهادة التسجيل
• 📈 حساب الضريبة المستحقة:
  • 🔹 ضريبة المخرجات (على المبيعات)
  • 🔹 ضريبة المدخلات (على المشتريات)
  • 🔹 صافي الضريبة المستحقة أو المستردة
• 🔍 الفوترة والمستندات المطلوبة:
  • 🔹 بنود الفاتورة الضريبية
  • 🔹 الفاتورة البديلة والإلكترونية
  • 🔹 حفظ المستندات لمدة 6 سنوات
• 🛡️ تقديم الإقرار الضريبي:
  • 🔹 الجدول الزمني (شهري أو ربع سنوي)
  • 🔹 طريقة التعبئة عبر البوابة
  • 🔹 الدفع الإلكتروني والتأخيرات
• 🌱 حالات دراسة واقعية: تحليل شركة صغيرة وكبيرة تتعامل مع الضريبة، وتصحيح أخطاء شائعة.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم طبيعة الضريبة على القيمة المضافة وأهميتها.
• 📚 التعرف على الإطار القانوني والتنظيمي لها.
• 📊 تحديد السلع والخدمات الخاضعة أو المعفاة.
• 🔄 التسجيل في النظام الضريبي بشكل صحيح.
• 📈 حساب صافي الضريبة المستحقة بدقة.
• 🔍 إصدار فواتير ضريبية متوافقة مع المتطلبات.
• 🛡️ تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المناسب.
• 🌱 تجنب الغرامات والتدقيق الضريبي عبر الامتثال.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين القانون، المحاسبة، والتحول الرقمي.
• 📊 أدوات عملية: نماذج فواتير ضريبية، قوالب حساب VAT، دليل الضريبة بالعربية.
• 🎯 ورش عمل: حساب ضريبة شركة افتراضية + إعداد إقرار + إصدار فاتورة.
• 👥 دراسات حالة من شركات واجهت غرامات بسبب أخطاء في الفوترة أو التسجيل.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في HSE، التميز المؤسسي، أو المحاسبة الضريبية – خبير زكاة وضرائب.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في الامتثال والكفاءة.

6- الفئة المستهدفة

• المحاسبون، المدراء الماليون، وأصحاب المنشآت.
• موظفو الحسابات، المشتريات، والمبيعات.
• مشرفو التميز المؤسسي، HSE، والتحول الرقمي.
• جميع من يُشارك في التعامل مع الفواتير أو التقارير الضريبية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية الضريبة على القيمة المضافة.
• 📚 التعرف على القوانين واللوائح المنظمة.
• 📊 التمييز بين الخاضع والمعفى من الضريبة.
• 🔄 التسجيل في النظام الضريبي بكفاءة.
• 📈 حساب الضريبة المستحقة بدقة.
• 🔍 إصدار فواتير متوافقة مع المتطلبات.
• 🛡️ تقديم الإقرار في الوقت المحدد.
• 🌱 تقليل المخاطر القانونية والمالية للمنشأة.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: اختبار قصير على المعرفة بالضريبة، مع تحليل لفاتورة غير مطابقة.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: حساب ضريبة شركة + إعداد إقرار + عرض تقديمي + استبيان رضا.