1- المقدمة

يُعد تحليل التدفق النقدي من المهارات الحيوية التي تميز المحاسبين والمدراء الماليين الأكفاء، حيث يُسهم في فهم صحة المؤسسة المالية الحقيقية، بخلاف صافي الربح الذي قد يكون مضللاً. فالتدفق النقدي هو ما يُبقي المؤسسة تعمل، ويحدد قدرتها على <strongالوفاء بالالتزامات، تمويل العمليات، والاستثمار في المستقبل. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المدراء الماليين، محاسبي التكاليف، وفرق التميز من تبني مهارات متقدمة في تحليل التدفقات النقدية باستخدام أدوات تحليلية دقيقة لدعم اتخاذ القرار وتحقيق الاستقرار المالي.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “مهارات تحليل التدفق النقدي” هي برنامج تدريبي عملي يُركّز على تحويل قائمة التدفقات النقدية من مجرد بيان محاسبي إلى <strongأداة استراتيجية للتشخيص المالي. من خلال استعراض البنود الرئيسية، تحليل الاتجاهات، واستخدام مؤشرات الأداء، يتعلم المشاركون كيفية تقييم كفاءة التحصيل، إدارة المصروفات، والتخطيط للمستقبل بناءً على حركة السيولة الفعلية.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى التدفق النقدي: أهميته، الفرق بينه وبين الربح، وأثره على الاستمرارية.
• 📊 مكونات قائمة التدفقات النقدية: الأنشطة التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.
• 🔍 تحليل التدفقات التشغيلية: صافي التدفق، دوران رأس المال العامل، وكفاءة التحصيل.
• 📈 تحليل التدفقات الاستثمارية: الإنفاق الرأسمالي، بيع الأصول، والعلاقة بالنمو المستقبلي.
• 💰 تحليل التدفقات التمويلية: القروض، سداد الديون، وتوزيع الأرباح.
• 🔄 مؤشرات التحليل المالي: نسبة التدفق النقدي إلى الدين، صافي التدفق الحر، وفترة التحصيل.
• 📉 تحليل الاتجاهات (Trend Analysis): مقارنة التدفقات عبر الفترات الزمنية.
• 🌱 استخدام التحليل في التخطيط: التنبؤ بالسيولة، وإدارة الأزمات المالية.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم أهمية التدفق النقدي كمؤشر حقيقي لصحة المؤسسة.
• 📊 قراءة وفهم قائمة التدفقات النقدية بدقة.
• 🔍 تحليل التدفقات التشغيلية وتقييم كفاءة الإدارة.
• 📈 تقييم القرارات الاستثمارية من خلال التدفقات.
• 💰 تحليل المصادر واستخدامات التمويل.
• 🔄 استخدام مؤشرات التدفق النقدي لاتخاذ القرار.
• 📉 مقارنة الأداء عبر الفترات وتحديد الاتجاهات.
• 🌱 استخدام النتائج في التخطيط المالي والتنبؤ بالسيولة.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية عملية تجمع بين المحاسبة، التحليل المالي، والتخطيط الاستراتيجي.
• 📊 أدوات عملية: نماذج تحليل التدفق النقدي، قوالب مؤشرات، دليل التحليل الشامل.
• 🎯 ورش عمل: تحليل قائمة تدفقات فعلية + اقتراح تحسينات + عرض توصيات.
• 👥 دراسات حالة من شركات نجحت في إنقاذ وضعها المالي عبر تحليل التدفق.
• 👨‍🏫 مدرب متخصص في التحليل المالي، HSE، أو التميز المؤسسي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في الكفاءة والاستقرار.

6- الفئة المستهدفة

• المدراء الماليون، محاسبو التكاليف، ومحاسبوا التدقيق.
• مشرفو التخطيط، التميز المؤسسي، والعمليات.
• أخصائيو التقارير المالية، التحليل، ومؤشرات الأداء.
• جميع من يُشارك في تحليل القوائم المالية أو اتخاذ قرارات مالية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية التدفق النقدي.
• 📊 قراءة وتحليل قائمة التدفقات بدقة.
• 🔍 تحليل التدفقات التشغيلية وتقييم الكفاءة.
• 📈 تقييم القرارات الاستثمارية عبر التدفقات.
• 💰 تحليل المصادر واستخدامات التمويل.
• 🔄 استخدام مؤشرات التدفق في اتخاذ القرار.
• 📉 معرفة اتجاهات السيولة عبر الزمن.
• 🌱 دعم التخطيط المالي بالبيانات النقدية.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى الفهم بقائمة التدفقات، مع تحليل لقائمة فعلية.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تحليل تدفق نقدي كامل + تقرير تحليلي + عرض تقديمي + استبيان رضا.