1- المقدمة

أصبحت نظم الرقابة الداخلية عنصرًا استراتيجيًا لا غنى عنه في أي مؤسسة تسعى لتحقيق <strongالاستقرار المالي، الشفافية، والامتثال التنظيمي. ومع تزايد التعقيد التشغيلي والمخاطر المؤسسية، بات من الضروري أن تستند هذه النظم إلى <strongإطارات عمل دولية معتمدة تضمن فعاليتها وكفاءتها. تهدف هذه الدورة إلى تمكين المدراء الماليين، رؤساء الوحدات الرقابية، وفرق التميز من فهم وتطبيق <strongمعايير الرقابة الداخلية وفق الإطار العالمي (COSO Internal Control Framework) ومتطلبات الجهات التنظيمية الدولية.

2- نبذة عن الدورة

الدورة بعنوان “نظم الرقابة الداخلية وفقاً للمعايير الدولية” هي برنامج تدريبي متقدم يستند إلى <strongإطار COSO 2013 وأحدث التوجيهات الصادرة عن المنظمات العالمية مثل IIA، OECD، وIFRS. من خلال دراسات حالة، ورش عمل عملية، ونماذج تطبيقية، يتعلم المشاركون كيفية <strongتصميم، تنفيذ، وتقييم نظام رقابة داخلية شامل وموائم للمعايير الدولية، بما يدعم تحقيق الأهداف الاستراتيجية ويقلل من المخاطر التشغيلية والمالية.

3- محاور الدورة

• 🎯 مقدمة إلى نظم الرقابة الداخلية: التعريف، الأهداف، وأهميتها في الحوكمة.
• 📚 الإطار الدولي COSO للرقابة الداخلية (2013): الخمسة مكونات:
  • 🔹 البيئة الرقابية (Control Environment)
  • 🔹 تقييم المخاطر (Risk Assessment)
  • 🔹 أنشطة الرقابة (Control Activities)
  • 🔹 معلومات والتواصل (Information & Communication)
  • 🔹 المراقبة (Monitoring)
• 📊 ربط الرقابة بالأهداف المؤسسية: الأداء التشغيلي، التقارير المالية، والامتثال القانوني.
• 🔄 تحديد وتقييم المخاطر المؤسسية: خارجية وداخلية – وتأثيرها على الرقابة.
• 📈 تصميم إجراءات الرقابة الفعّالة:
  • 🔹 الفصل بين الوظائف
  • 🔹 التفويضات والموافقات
  • 🔹 الجرد الدوري للأصول
  • 🔹 الأنظمة الرقمية للرصد الآلي
• 🔍 نظام المتابعة والتقييم المستمر: التدقيق الداخلي، التقييم الخارجي، والتقارير الدورية.
• 🛡️ الامتثال للمعايير الدولية: IFRS، SOX، ISO 31000، والممارسات الموصى بها من IIA.
• 🌱 مراجعة وتحديث النظام الرقابي: بناء ثقافة التحسين المستمر.

4- أهداف الدورة

• 🎯 فهم أهمية نظم الرقابة الداخلية في حماية المؤسسة.
• 📚 تبني إطار COSO كأساس لنظام رقابة عالمي.
• 📊 ربط مكونات الرقابة بأهداف المؤسسة الاستراتيجية.
• 🔄 تحديد المخاطر الرئيسية وتقييم تأثيرها.
• 📈 تصميم إجراءات رقابة داخلية فعّالة وقابلة للتطبيق.
• 🔍 بناء نظام مراقبة مستمر لتقييم الأداء الرقابي.
• 🛡️ ضمان الامتثال للمعايير الدولية والمتطلبات التنظيمية.
• 🌱 تحديث النظام الرقابي باستمرار بناءً على التغيرات.

5- مميزات الدورة

• 💡 منهجية استراتيجية تعتمد على المعايير الدولية (COSO، IIA، ISO).
• 📊 أدوات عملية: نماذج تقييم مخاطر، قوالب إجراءات رقابة، دليل COSO بالعربية.
• 🎯 ورش عمل: تصميم نظام رقابة داخلي + تقييم مخاطر + محاكاة تدقيق.
• 👥 دراسات حالة من شركات عالمية طبقت COSO بنجاح وحققت وفورات كبيرة.
• 👨‍🏫 مدرب معتمد من IIA أو خبير في HSE، التميز المؤسسي، أو التدقيق الداخلي.
• 📄 مواد تدريبية شاملة قابلة للتعديل (PDF، PPT، Excel).
• 🔄 تركيز على تطبيقات واقعية تُحدث فرقًا في كفاءة المؤسسة.

6- الفئة المستهدفة

• رؤساء وحدات الرقابة الداخلية، المدققون الداخليون.
• المدراء الماليون، ومشرفو العمليات.
• أخصائيو الحوكمة، إدارة المخاطر، والامتثال.
• جميع من يُشارك في تصميم أو تنفيذ نظم الرقابة الداخلية.

7- مخرجات التدريب

• 🎯 فهم عميق لأهمية الرقابة الداخلية.
• 📚 تطبيق إطار COSO في بناء الأنظمة الرقابية.
• 📊 ربط الرقابة بالأهداف الاستراتيجية للمؤسسة.
• 🔄 تحديد وتقييم المخاطر المؤثرة على الأداء.
• 📈 تصميم إجراءات رقابة دقيقة وفعّالة.
• 🔍 تقييم كفاءة النظام الرقابي الحالي.
• 🛡️ ضمان الامتثال للمعايير الدولية.
• 🌱 بناء نظام رقابة داخلي قابل للتطوير والتحسين المستمر.

8- التقييم القبلي والبعدي

• التقييم القبلي: استبيان يقيس مستوى المعرفة بإطار COSO، مع تحليل لنظام رقابة فعلي.
• التقييم البعدي: مشروع تطبيقي: تصميم نظام رقابة داخلي + عرض تقديمي + استبيان رضا.